İş geliştirme açısından en karlı ülkelerin listesi, kâr amacı gütmeyen bir vergi kuruluşu olan Tax Foundations idi. 80 yılı aşkın süredir, uzmanları kimin nerede ve ne zaman ödeme yaptığını hesaplıyor.
Derleme için vergi yükü düzeyine göre ülkelerin sıralaması 200'den fazla ülkede ticari vergi oranları incelenmiştir. Son 30 yılda kurumlar vergisi oranının sürekli azaldığı ortaya çıktı.
- 1980 yılında ortalama gelir vergisi oranı% 46.63 idi.
- Şimdi 208 ülke ortalaması yaklaşık% 23.03'tür.
- Geleneksel olarak işletmelerin ödemesi gerektiği görüşüne sahip olan Amerika Birleşik Devletleri bile (uzun zamandır, vergi oranı dünyanın en yükseklerinden biri idi), vergi tutuşunu biraz rahatlattı. Şimdi listenin ortasına daha yakınlar.
Vergi yükünün en düşük olduğu ülkeler
| ülke | Vergiler |
|---|---|
| Kıbrıs | 12.5% |
| İrlanda | 12.5% |
| Lihtenştayn | 12.5% |
| Macao | 12% |
| Moldova | 12% |
| andorra | 10% |
| Bosna Hersek | 10% |
| Bulgaristan | 10% |
| Cebelitarık | 10% |
| Kırgızistan | 10% |
| Eski Yugoslav Makedonya Cumhuriyeti | 10% |
| Nauru | 10% |
| Paraguay | 10% |
| Katar | 10% |
| Doğu Timor | 10% |
| Kosova Cumhuriyeti | 10% |
| Macaristan | 9% |
| Karadağ | 9% |
| Türkmenistan | 8% |
| Özbekistan | 7.5% |
10. Kıbrıs
Kurumlar vergisi oranı:% 12,5
Bir bütün olarak Avrupa, vergi yükü açısından iş için en uygun bölgelerden biri olarak kabul edilmektedir. Ortalama gelir vergisi% 18,38'dir. Kıbrıs'a gelince, uzun süredir ciddi iş adamlarının para akladığı bir tür zengin Mekke olarak kabul ediliyor.
Doğru, Kıbrıslıların kendileri bu özelliğe karşı şiddetle protesto ediyorlar ve dünyanın dört bir yanından işadamlarını son derece elverişli bir vergi rejimi ve kendi işlerini kurma sürecini kolaylaştırdıklarını iddia ediyorlar. Ülkenin vergilendirilmesi Avrupa Birliği ve OECD'nin gerekliliklerine tam olarak uygundur.
Kıbrıs'a ek olarak, aynı ticari vergi oranı İrlanda ve Lihtenştayn'dadır. Bununla birlikte, İrlanda'nın kendine özgü özellikleri vardır:% 12,5'i sadece ticaretten elde edilen gelirden alınmıştır. Ancak girişimci bir şey üretirse veya hizmet verirse, o zaman bu oran zaten daha ciddidir -% 25.
9. Makao
Kurumlar vergisi oranı:% 12
Daha sonra, iş üzerinde vergi yükü en düşük olan yerlerin sıralamasında, Çin'in yalnızca geçen yüzyılın sonunda geri dönebildiği sömürge döneminden kalan bir miras olan Makao yer alıyor.
Bu, Çin'in sözde özel idari bölgesi olan Hong Kong'dan sonra ikinci. Yani, birçok bakımdan bağımsız kalan bir bölge. Örneğin, Makao'nun kendi para birimi vardır. Ve 2001'de, kumar oynamayı yasallaştıran bir yasa kabul edildi. Onun sayesinde, şu anda “Çin Las Vegas” sadece Asya'da değil, tüm dünyada önde gelen oyun merkezlerinden biridir.
8. Moldova
Kurumlar vergisi oranı:% 12
Ve işte, 2019'da iş üzerinde vergi yükü en düşük olan ülkeler listesinde ilk Sovyet sonrası ülke. Moldova'daki kurumlar vergisi oranı sadece% 12'dir, ancak son 14 yılda bir kereden fazla dalgalanmıştır.
En yüksek (% 20) 2004 yılında, en düşük (% 0) - 2008 yılında kaydedildi. Belki de bu kadar düşük bir oran nedeniyle, ülkenin dış ticareti güçleniyor. Son birkaç yılda hacmi% 18.4 arttı.
7. Nauru
Kurumlar vergisi oranı:% 10
Bu, Pasifik Okyanusu'ndaki küçük bir mercan adasında bulunan ve sadece 10 bin kişilik bir nüfusa sahip küçük bir devlettir. Ülkenin kendi sermayesi bile yok ve 21 km2'lik bir alana ihtiyaç duymuyor.
Barbar fosfat kayası madenciliğinden sonra, ada ciddi bir çevresel felaket yaşıyor ve geçen yüzyılın 90'lı yıllarının başlarında para kazanma girişiminde, Nauru'nun bir açık deniz bölgesine dönüştürülmesine karar verildi. O kadar popüler oldu ki, kara para aklamayla mücadele eden bir finans kurumu adada deniz bankalarının kurulmasını yasaklamak zorunda kaldı. Ancak, bugüne kadar, Nauru'daki kurumlar vergisi oranı dünyanın en düşük oranlarından biri olmaya devam ediyor.
6. Paraguay
Kurumlar vergisi oranı:% 10
Paraguay ekonomisinin önemli bir kısmı “Makila” rejimidir - bu büyük yabancı şirketlerin Latin Amerika'daki ucuz yerel emeği ve saatlik ödeme olasılığını kullanarak ürün montaj tesislerini organize ettiği zamandır. Tabii ki, işçiler için hastalık izni ve izni verilmemektedir.
Esas olarak ABD'li işadamları buna katılıyor. “Neden onlar?” Haritaya bakarak ve Paraguay'ın ABD'den, bu tür işletmelerin çok yaygın olduğu Meksika'dan daha uzak olduğunu belirtebilirsiniz. Her şey çok basit: Paraguay'daki vergi oranı tüm Latin Amerika'daki en düşük oran.
5. Kırgızistan
Kurumlar vergisi oranı:% 10
SSCB'nin eski sendika cumhuriyeti, dünyanın en güvenli devleti petrol ve doğal gaz ihracatı yapan ve Hint Okyanusu'ndaki küçük bir ada devletinin ortak noktası nedir? Tek bir şey düşük kurumlar vergisi oranıdır. İlk ülke Kırgızistan, ikincisi Katar ve Doğu Timor.
4. Andorra
Kurumlar vergisi oranı:% 10
Fransa ve İspanya arasında sıkışmış olan küçük devlet, vergi politikasındaki komşularıyla olumlu bir şekilde karşılaştırıyor. Örneğin, Andorrans gelir vergisini sadece 2015 yılında ve daha sonra Avrupa Birliği'nin baskısı altında başlattı. Bununla birlikte, bu küçük ülke hala para kazanmak isteyen gurbetçiler için ideal bir başlangıç noktası olarak kabul edilmektedir. Bir emlak vergisi, hediye vergisi ve hatta miras vergisi yoktur ve gelir vergisi sadece emlak satılırken tahakkuk ettirilir. Ayrıca, bir ülkenin vatandaşı olmak için yalnızca ülkede bir işletme oluşturarak veya mevcut bir şirkete yatırım yapabilirsiniz.
Andorra'ya ek olarak, iş dünyası üzerindeki yüzde on vergi, Avrupalı girişimciler tarafından en sevilen ülkelerden biri olan Bulgaristan'a sahiptir. Düşük vergi oranına ek olarak (bu arada, bireyler için aynı% 10'dur), işadamları uygun bölgesel konumu, iyi gelişmiş altyapısı ve eski Doğu Bloğu ülkeleri için geleneksel olan düşük işçi maaşlarından etkilenmektedir.
3. Macaristan
Kurumlar vergisi oranı:% 9
Macaristan'ın hala Avrupa Birliği'ne ve sübvansiyonlarına bağımlı bir ülke olmasına rağmen, gelişmesi için tahminler en uygun olanıdır. Orban hükümeti (ülkenin başbakanı) GSYİH büyümesini ve nüfusun refahında genel bir iyileşme sağlamayı başardı.
Belki de Avrupa'daki en düşük kurumlar vergisi oranlarından biri bu konuda önemli bir rol oynamıştır. Macaristan hükümeti sadece yabancı şirketleri cezbetmekle kalmaz, aynı zamanda kendi küçük işletmelerinin büyümesini de destekler. İşgücü piyasası, Avrupa'da normalden daha düşük bir fiyata nitelikli uzmanlarla doludur.
Küçük bir Balkan devleti olan Karadağ, yabancı yatırımcıları çekerek hayatta kalmaya çalışıyor. Hem düşük işletme vergi oranı hem de vergi sisteminin şeffaflığı ile karşılaştırılmaktadır. Karadağ basitçe düzgün davranmaya zorlanıyor, aksi takdirde ülkenin elbette elde etmeye çalıştığı AB'ye girmesine izin verilmeyecek.
2. Türkmenistan
Kurumlar vergisi oranı:% 8
İşadamları için böyle hoş bir rakam, sadece Türkmenistan sakinleri için geçerlidir. % 8 oranında vergilendirilen işletmelerdir. Bireysel yerleşik girişimciler için bu oran daha da düşüktür ve sadece% 2'dir.
Ancak yabancılar zaten daha fazla ödemek zorunda kalacak. Onlar için, kurumlar vergisi oranı Petrol Kanunu'na göre% 20'dir.
1. Özbekistan
Kurumlar vergisi oranı:% 7.5
Bu kadar düşük bir kurumlar vergisi oranı bir çeşit “genel hastane sıcaklığı” dır. Özbekistan'da bu oran farklı işletmeler için farklıdır.
- Standart -% 12.
- Ticari bankalar için -% 20 (geçen yıl olduğu gibi% 22'den düşürüldü).
- Ancak mobil operatörler daha fazla ödeme yapmak zorunda kalacaklar - onlar için bu oran% 14'ten% 20'ye yükseldi.
- Vergi açısından, Özbekistan'da küçük işletmelere katılmak biraz daha kârlıdır. Onun için vergi oranı% 4'e düştü.
Hangi ülkeler iş dünyasında en fazla vergi yüküne sahip?
| ülke | Vergiler |
|---|---|
| Birleşik Arap Emirlikleri | 55% |
| Komorlar | 50% |
| Porto Riko | 39% |
| Surinam | 36% |
| Çad | 35% |
| Kongo Demokratik Cumhuriyeti | 35% |
| Ekvator Ginesi | 35% |
| Gine | 35% |
| Hindistan | 35% |
| Kiribati | 35% |
| Malta | 35% |
| Aziz Martin | 35% |
| Sudan | 35% |
| Zambiya | 35% |
| Sint Martin | 35% |
| Fransa | 34.43% |
| Brezilya | 34% |
| Venezuela | 34% |
| birleşme | 33.33% |
| Kamerun | 33% |
Lider, bir işadamı için korkunç bir rakamla Birleşik Arap Emirlikleri -% 55. Böyle bir vergi oranının sadece petrol üretimi ve rafineri ile uğraşan yabancı şirketlere ve yabancı bankacılara uygulandığını açıklayalım. Ancak BAE'deki iş adamlarına karşı tutum çok daha hafiftir.
Sonra Afrika ve Güney Amerika'da değişken ekonomileri olan gelişmekte olan ülkeler geliyor. Sahip oldukları vergi oranı% 50 ila% 33 arasındadır. Dinamik olarak gelişmekte olan büyük ülkelerden Hindistan ve Brezilya en yüksek vergi oranlarına sahiptir (sırasıyla% 35 ve% 34).
“Yumruklu” ülkeler listesinde iki Avrupa ülkesi bile var - Fransa (% 34.43 oranı) ve Malta (% 35). Fransızların kendi ülkelerinin dışında bir yerde iş yapmayı tercih etmelerine şaşmamalı.
İşletmenin vergiden muaf olduğu ülkeler
- Anguilla
- Bahamalar
- Bahreyn
- Bermuda
- Cayman Adaları
- bir tür inek
- Man Adası
- Jersey
- Palau
- Turks ve Caicos Adaları
- Vanuatu
- İngiliz Virgin Adaları
Rusya'da Kurumlar Vergisi 2019
Rusya'nın kurumlar vergisi ve vergi yükümlülükleri işletme yapısına göre değişir. Federal Vergi Servisi'ne göre çeşitli ekonomik faaliyet türlerine bağlı olarak 2019 yılında Rusya'daki vergi yükü tablosu.
| Ekonomik faaliyet türü (OKVED-2'ye göre) | Vergiler% |
|---|---|
| TOPLAM | 10.8 |
| Tarım, ormancılık, avcılık, balıkçılık, balık yetiştiriciliği - toplam | 4.3 |
| bitki yetiştiriciliği ve hayvancılık, avcılık ve bu alanlarda ilgili hizmetlerin sağlanması | 3.5 |
| ormancılık ve tomrukçuluk | 7.5 |
| balık tutma, balık yetiştiriciliği | 7.9 |
| Mineral çıkarma - toplam | 36.7 |
| yakıt ve enerji minerallerinin çıkarılması -toplam | 45.4 |
| yakıt ve enerji hariç madencilik | 18.8 |
| Üretim - toplam | 8.2 |
| yiyecek, içecek, tütün | 28.2 |
| tekstil, giyim eşyası imalatı | 8.1 |
| deri ve deri eşya imalatı | 7.9 |
| ahşap işleme ve mobilya hariç ahşap ve mantar ürünleri imalatı, saman ürünleri ve dokuma malzemeleri üretimi | 2 |
| kağıt ve kağıt ürünleri üretimi | 4.4 |
| bilgi ortamlarının basılması ve kopyalanması | 9.2 |
| kok ve petrol ürünleri üretimi | 5.1 |
| kimyasal madde ve ürünlerin üretimi | 1.9 |
| tıbbi amaçlı kullanılan ilaç ve malzemelerin üretimi | 6.9 |
| kauçuk ve plastik ürünlerin imalatı | 6.3 |
| diğer metalik olmayan mineral ürünlerin imalatı | 8.9 |
| makine ve teçhizat hariç metalurjik üretim ve bitmiş metal ürünleri imalatı | 4.4 |
| başka yerde sınıflandırılmamış makine ve ekipman imalatı | 8.8 |
| elektrik teçhizatı imalatı, bilgisayar, elektronik ve optik ürünlerin imalatı | 9.9 |
| bilgisayar, elektronik ve optik ürünlerin imalatı | 12.5 |
| elektrikli ekipman imalatı | 6.7 |
| diğer araç ve gereçlerin imalatı | 4.7 |
| motorlu taşıt, römork ve yarı römork imalatı | 5.1 |
| Elektrik enerjisi, gaz ve buhar sağlanması; klima - toplam | 6.8 |
| elektrik üretimi, iletimi ve dağıtımı | 8.1 |
| gazlı yakıt üretimi ve dağıtımı | 1.3 |
| buhar ve sıcak su üretimi, iletimi ve dağıtımı; klima | 6.5 |
| Su temini, sanitasyon, atık toplama ve yönetimi, kirlilik yönetimi ve ortadan kaldırılması - toplam | 8.4 |
| bina | 10.2 |
| Toptan ve perakende ticaret; motorlu taşıt ve motosiklet tamiri - toplam | 3.2 |
| motorlu kara taşıtlarının ve motosikletlerin toptan ve perakende ticareti ve onarımı | 2.7 |
| Motorlu kara taşıtları ve motosikletlerde toptan ticaret hariç toptan ticaret | 3.1 |
| perakende ticaret (motorlu kara taşıtları ve motosikletler hariç) | 3.6 |
| Otel ve catering işletmelerinin faaliyetleri - toplam | 9.5 |
| Nakliye ve depolama - toplam | 6.8 |
| demiryolu taşımacılığının faaliyetleri: şehirlerarası ve uluslararası yolcu ve yük taşımacılığı | 8.5 |
| boru hattı taşımacılığı | 4.5 |
| su ulaştırma | 9.3 |
| hava ve uzay taşımacılığı | – |
| posta ve kurye faaliyetleri | 14.4 |
| Bilgi ve iletişim faaliyetleri - toplam | 16.4 |
| Gayrimenkul faaliyetleri | 21.3 |
| İdari faaliyetler ve ilgili ek hizmetler | 15.4 |
